Como Fazer I Relatório Estoque Opções Para O Irs

Como relatar opções de ações para o IRS Mais artigos Opções de ações permitem que você comprar ações a um preço especificado, não importa qual é o preço de mercado naquele dia. O preço é fixado na data em que a empresa concede a opção. O tratamento fiscal de sua opção depende se ela é considerada uma opção de ações de incentivo ou uma opção de ações não qualificadas. As opções de ações de incentivo devem ser concedidas sob um contrato de opção escrito e somente estão disponíveis para os funcionários da empresa. Opção de ações não qualificadas pode ser dada a consultores, fornecedores e outros contratantes independentes. Exercício sua opção para comprar ações do estoque da empresa. Você não tem impostos para relatar até que você exerça a opção. Se você tem uma opção de ações de incentivo, você não tem que pagar quaisquer impostos sobre ele até que você vender as ações. As opções de ações não qualificadas passam a fazer parte de sua receita ordinária quando exercidas. A diferença no preço de mercado e no preço de exercício já está incluída na Caixa 1 do seu W-2. Liste esse valor na linha 7 no Formulário 1040. Determine se as vendas são disposições qualificadas ou desqualificadoras. Para se qualificar para o tratamento de imposto sobre ganhos de capital, você deve manter ações de ações de incentivo por pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a data de concessão. Se você vender seu estoque mais cedo do que aquele, é uma disposição incapacitante, e todos os ganhos serão tributados na taxa ordinária do rendimento. Estas disposições desqualificadoras serão incluídas nos seus salários na caixa 1 do seu W-2. Relate quaisquer disposições desqualificantes na linha 7 do Formulário 1040. Liste cada disposição qualificada em uma linha separada da Parte I ou II do Anexo D, dependendo se ela era uma participação de curto prazo ou uma participação de longo prazo. As ações que você vendeu menos de um ano após a compra são consideradas transações de curto prazo e devem ser listadas na Parte I. Use a Parte II para relatar suas transações de longo prazo. Indique o número de ações vendidas, as datas de compra e venda, sua base de custos, o preço de venda e seu ganho ou perda na venda. A base de custo é o valor do estoque na data do exercício. Complete cada coluna e preencha a planilha de imposto para determinar seu imposto sobre ganhos de capital ou dedução de perda de capital. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e AMEX estão atrasados ​​pelo menos 20 minutos. Os dados do NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter receita quando receber a opção, quando exercer a opção ou quando alienar a opção ou estoque recebido quando Você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de compra de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se seu empregador lhe conceder uma opção estatutária de ações, geralmente você não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir exigências período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de Compra de Ações Incentivos - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentivos na Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber de seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o valor do lucro a incluir e o tempo necessário para incluí-lo dependem se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não prontamente Determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Última revisão ou atualização: 17 de fevereiro de 2017Como informar opções de ações para o IRS Uma opção de compra de ações é um direito de comprar ações de ações da empresa a um preço predeterminado, prazo. As opções são normalmente concedidas como pré-requisitos para os funcionários, seja em reconhecimento por serviços ou como meio de retenção de funcionários-chave. A tributação envolvida na execução e disposição das opções pode ficar bastante desafiador, e pode exigir a assistência de um conselheiro fiscal. Determinar qual o tipo de opção de ações que você tem. Os dois principais tipos de opções concedidas aos empregados são opções de ações não qualificadas (NQSOs) e opções de ações de incentivo (ISOs). O tratamento fiscal é geralmente mais favorável aos ISOs. Para qualquer tipo, você não tem que relatar nada ao Internal Revenue Service (IRS) quando seu empregador lhe concede as opções. Exercite suas opções. Quando você exerce uma opção, você transforma seu direito de comprar ações em uma compra real ao preço especificado. Para NQSOs, você será tributado sobre o que é conhecido como o elemento de compensação, ou a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado atual das ações. Por exemplo, se você tem um NQSO permitindo que você compre ações em 30, e as ações atualmente negociadas em 50, o seu elemento de remuneração é de 20 por ação. Este montante será relatado ao IRS no seu formulário de fim de ano W-2 como uma compensação tributável, sujeito ao imposto de renda ordinário. Para ISOs, não há conseqüências imediatas de imposto de renda de exercer opções, embora você tem que incluir o elemento de compensação em seus cálculos para determinar o imposto mínimo alternativo (AMT). Vender ou reter as ações. O que você faz com o estoque que você compra determinará se você tiver que pagar impostos adicionais. Se você simplesmente manter as ações que você compra, tanto para ISOs e NQSOs, não há mais consequências fiscais imediatas. No entanto, se você vender o estoque, então você está desencadeando um ganho de capital ou perda, tanto como você faria se você vendeu ações adquiridas de qualquer outra forma. Determine se você tem uma disposição desqualificante. Para as ISOs, se você mantiver as ações por pelo menos um ano após o exercício de sua opção e dois anos após a data de concessão original, quaisquer vendas subseqüentes se qualificam para tratamento de ganho de capital favorável, de acordo com a TurboTax. As vendas em um período mais curto são conhecidas como disposições desqualificadoras, o que não permite tratamento de ganhos de capital. Em uma disposição desqualificante, o seu elemento de remuneração será incluído no seu W-2 como renda ordinária, bem como com um NQSO. Para as disposições qualificadas, o elemento de remuneração permanece não tributado. Complete a Lista D para qualquer venda de ações. Como com qualquer venda de ações, você deve relatar um ganho ou uma perda quando você vende ações recebidas de exercitar opções. As ações detidas por mais de um ano são qualificadas como de longo prazo, enquanto aquelas vendidas em um ano ou menos são consideradas de curto prazo.